2017年度部门决算分析报告撰写提纲 - 财政
来源:攀枝花市政务服务管理局 发布时间:2019-02-01 选择阅读字号:[ 大 中 小 ] 阅读次数: 0
(财政参考使用)
(一)经济发展情况
概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。
(二)财政收支运行情况
概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。
(一)部门收入、支出及结转结余情况
分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模和结构,与上年决算对比情况,包括增减绝对值和幅度,可进行连续年度对比分析。
1.收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析:可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重,并进行上下年变动分析(可用饼图或柱图)。
2.收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距(可用饼图)。
3.收入、支出和结转结余分功能分类科目及经济分类科目分析。
4.本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析,进行上下年对比,人均支出情况分析等。
(二)部门收入、支出预决算对比情况
在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上,进行预、决算差异对比分析(可做柱图)。
(三)部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题
(四)针对执行中存在的特点和问题提出对策建议
(一)资产负债基本情况
1.本地区资产负债结构分析:可分部门、单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析(可列表),计算相关数据占总额的比重(可制作饼图)。
2.本地区资产负债变动分析:(可制作折线图)。
(二)资产负债特点及存在问题
(三)相关对策建议
(一)机构情况
分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况,可进行连续年度对比,用折线图反映变动情况。
1.本地区独立核算机构情况。
2.本地区独立编制机构情况:可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析。
(二)人员情况
1.本地区实有人数情况:可分人员性质(在职、离退休)、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析,可计算相关人数占总人数的比重,并进行连续年度分析(可制作饼图、折线图)。
2.本地区一般公共预算财政拨款(补助)开支人员情况:可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析,并与编制管理部门相关数据进行对比分析。
(三)本地区机构人员特点及存在问题
(四)相关对策建议
(一)本地区当年部门决算工作情况总结
介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况,突出创新举措。
(二)本地区部门决算工作下一步计划
(三)对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议